Momsregler for Små Virksomheder: Alt Du Skal Vide
Moms kan virke komplekst, men for de fleste små virksomheder er reglerne ret ligetil. Denne guide gennemgår alt, du skal vide om momsregistrering, afregning og fradrag som selvstændig eller lille virksomhed i Danmark.
Vigtig information
Denne artikel er vejledende. Konsulter altid en revisor eller skatteekspert for rådgivning specifik til din situation.
Hvornår Skal Du Momsregistreres?
I Danmark skal du registrere dig for moms, når din omsætning overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder. Dette gælder for de fleste erhvervsdrivende aktiviteter.
Frivillig Momsregistrering
Du kan også vælge at registrere dig frivilligt, selv under grænsen på 50.000 kr. Dette kan være fordelagtigt hvis:
- Du har store indkøb med moms (udstyr, materialer, etc.)
- Du arbejder med andre momsregistrerede virksomheder
- Du ønsker at fremstå mere professionel og etableret
Sådan Fungerer Moms
Moms er en forbrugsafgift på 25% i Danmark (med enkelte undtagelser). Som momsregistreret virksomhed opkræver du moms på dine salg og får momsen på dine indkøb tilbage.
Udgående Moms (Salgsmoms)
Dette er den moms, du opkræver fra dine kunder på dine varer eller ydelser.
Indgående Moms (Købsmoms)
Dette er den moms, du betaler på dine erhvervsmæssige indkøb, som du kan få fradrag for.
Momsafregning
Du skal afregne moms til Skattestyrelsen regelmæssigt. Små virksomheder afregner typisk kvartalsvis eller halvårligt:
Momsperioder
Momsfradrag - Hvad Kan Du Trække Fra?
Du kan få momsfradrag på alle erhvervsmæssige indkøb. Her er de mest almindelige fradragsberettigede udgifter:
✅ Kontorartikler og udstyr
Computere, software, kontormøbler, printere osv.
✅ Råvarer og materialer
Alt hvad du bruger til at producere dine varer eller ydelser
✅ Markedsføring
Annoncer, hjemmeside, grafisk design
✅ Transport og rejser
Erhvervsmæssig kørsel, fly, hotel (visse begrænsninger)
✅ Faglig udvikling
Kurser, bøger, konferencer
Hvad kan du IKKE få fradrag for?
- ❌ Privat forbrug (mad, tøj, private rejser)
- ❌ Repræsentation over visse grænser
- ❌ Nogle køretøjer (personbiler har særlige regler)
- ❌ Private forsikringer
Praktisk Momseksempel
Lad os se på et konkret kvartalseksempel for en lille konsulentvirksomhed:
Salg i kvartalet:
Indkøb i kvartalet:
(20.000 kr. udgående moms - 5.000 kr. indgående moms)
Digitale Værktøjer til Momsstyring
Moderne faktura- og bogføringssystemer gør momsadministration meget lettere ved automatisk at:
- Beregne og vise moms på fakturaer
- Holde styr på udgående og indgående moms
- Generere momsrapporter klar til aflevering
- Sende påmindelser om afleveringsfrister
Konklusion
Momsreglerne i Danmark er forholdsvis enkle, når først du forstår grundprincippet: Du opkræver moms på dit salg og får moms tilbage på dine erhvervsmæssige indkøb. Forskellen betaler du til Skattestyrelsen. Hold styr på dine fakturaer og kvitteringer, brug digitale værktøjer, og vær opmærksom på frister – så er momsen ikke så skræmmende endda.